Mail.RuПочтаМой МирОдноклассникиИгрыЗнакомстваНовостиПоискВсе проекты
5 апреля 2016, источник: Газета.Ру

Весь мир в офшоре

Расследование международной журналистской организации о причастии мировых лидеров, спортсменов и деятелей культуры к офшорным сделкам спровоцировало реакцию властей многих государств. Великобритания, Австрия, Нидерланды и Индия уже заявили о готовности начать свои расследования в отношении лиц, упомянутых в публикациях. «Газета.Ru» попыталась разобраться, каковы механизмы функционирования офшоров и легальна ли их деятельность.

Масштабное расследование OCCRP было опубликовано 3 апреля. В списке лиц, причастных к офшорных сделкам, фигурировали президент России Владимир Путин, пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков, министр экономического развития Алексей Улюкаев, президент Украины Петр Порошенко, премьер-министр Великобритании Дэвид Кэмерон, премьер-министр Исландии Сигмюндюр Гюннлейгссон, а также Джеки Чан, Лионель Месси и другие.

Офшор. Удобно и дешево

Практика вывода средств на компании, зарегистрированные в юрисдикциях, которые не взимают налог на прибыль с таких компаний и не сообщают третьим лицам информацию о бенефициарах (выгодопреобретателях) таких компаний, популярна во всем мире.

Справка
Панамское досье. КороткоАрхив панамской юридической фирмы стал крупнейшей утечкой информации об офшорах

Любое использование офшорной юрисдикции как правило преследует три цели.

Во-первых, вывод активов в офшор дает налоговую выгоду за счет регистрации юрлица в юрисдикции, более выгодной с точки зрения налогообложения, поясняет Дмитрий Шевченко, партнер юридического бюро «Замоскворечье». Во-вторых, владелец активов может с большей гибкостью распоряжаться своими денежными средствами.

В-третьих, данный инструмент позволяет обеспечить конфиденциальность фактического собственника денежных средств на счету офшорной компании, добавляет Дмитрий Парамонов из департамента налогового консалтинга «ФБК Право».

Одним из популярных инструментов, который распространен в офшорных юрисдикциях, являются акции на предъявителя. В таких акциях не содержатся данные об их владельце, в регистрах также не значится информация о том, кто владеет акциями. Бенефициаром считается тот, кто способен предъявить акции — то есть владеет ими физически. В зависимости от национального законодательства, офшор может быть вправе отказывать судам других юрисдикций в раскрытии информации о бенефициарах. Владельцами же офшоров обычно являются наемные агенты, связь которых с бенефициарами отследить практически невозможно, если в распоряжении не имеются соответствующие документы.

Содержать офшор, особенно раньше, было удобно и дешево, это и обусловило их популярность, отмечает Михаил Александров, партер адвокатского бюро А2.

Верхушка айсберга

Оценить общий объем финансовых потоков, проходящих через офшоры в мире, очень сложно. «Обычно весь поток размывается между офшорными юрисдикциями, что создает трудности для ведения качественной статистики», — поясняет Даштоян из «Бюро Правового Содействия». Он отмечает, что для офшора $2 млрд (именно во столько, по данным расследования Международного консорциума журналистских расследований, оценивается оборот по счетам офшоров, связанных с людьми из близкого окружения российского президента) — это сравнительно небольшой агрегированный оборот.

По оценкам нидерландской организации Oxfam, общий объем средств, которым обладают богатейшие люди планеты и который хранится в налоговых офшорах, может достигать $7,6 трлн.

Тем самым мировые экономики недополучают налогов на общую сумму порядке $190 млрд. Аналитики Oxfam также отмечают, что около трети активов богатейших людей Африки держат свои средства (суммарно их объем оценивается в $500 млрд) в офшорных юрисдикциях. Из-за этого африканские страны ежегодно не досчитываются порядка $14 млрд налогов.

Легальна ли офшорная компания

Использование офшоров не является преступлением. Те страны, юрисдикции которых принято называть офшорными регионами, заинтересованы в привлечении иностранных капиталов и поэтому создают благоприятные для учреждения компаний условия. В самом факте регистрации офшора никакого криминала нет, отмечает Шевченко из юридического бюро «Замоскворечье».

Но тут возникает конфликт с интересами других государств, откуда родом бенефициар либо где расположены активы, перерегистрируемые на офшорную компанию. Большинство стран мира законодательно стремятся ограничивать использование офшорного элемента в бизнесе, поясняет Артур Даштоян, управляющий партнер «Бюро Правового Содействия».

Власти многих государств рассматривают такую деятельность как нечто сравнимое с уклонением от уплаты налогов, ведь вывод активов в другую юрисдикцию лишает национальные бюджеты значительной части доходов.

Поэтому законодательство многих стран предусматривает меры ответственности за участие в офшорных компаниях, вплоть до уголовной.

Россия не является исключением. Официально лидеры страны неоднократно заявляли о политике по деофшоризации экономики и возвращению активов в российскую юрисдикцию. Российские госслужащие с 2013 года не имеют права принимать участие в бизнес-операциях за границей и иметь зарубежные счета.

C января 2015 года в России начал действовать закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК), который обязал владельцев уведомлять о наличии и регистрации иностранной компании (если доля в офшорах превышает 10% от общего капитала), а также о передачи активов, в том числе, в управление «слепого» траста. За сокрытие информации предусмотрен административный штраф в размере 50 тыс. руб.

Помимо этого, тот факт, что компания, зарегистрированная в офшоре, не платила налоги в России, может рассматриваться как неуплата налогов. И это может грозить куда более серьезными последствиями, рассказывает Михаил Александров, партер адвокатского бюро А2.

Политик офшору не товарищ

Большинство стран, в том числе Россия, запрещает госслужащим иметь доли в офшорных компаниях либо обязывает их сообщать о своих зарубежных владениях. Провайдеры юридических консультаций стремятся избежать неоднозначных ситуаций и проблем с регуляторами страны происхождения владельца активов. Большинство из них довольно тщательно относятся к проверке бенефициаров на принадлежность к группе «политическая персона».

Потенциальных клиентов обязывают предоставлять полные данные, которые проверяются через специальные базы данных и по каталогам политических персон. Следить за выполнением этой процедуры обязан регулятор той юрисдикции, где зарегистрирован провайдер. Но, как показывают последние журналистские расследования, подобная процедура является для многих компаний лишь формальностью: в стремлении привлечь как можно больше зарубежных инвестиций, они не очень интересуются источником происхождения средств и активов.

Как вывести средства в офшор

Способов перевода активов в альтернативную юрисдикцию, привлекательную с точки зрения налогообложения и конфиденциальности, множество. Как отмечает Парамонов из «ФБК Право», офшорная компания может как непосредственно, так и через выступающего от ее имени агента либо специальную структуру типа партнерства участвовать в торговой деятельности, аккумулируя полученную от перепродажи товаров прибыль. Офшор может получать дивиденды, торговать ценными бумагами и недвижимостью (часто через специально созданные фонды), даже получать и выдавать займы.

«Таким образом, законных способов поместить денежные средства на счета оффшорных компаний существует множество», — заключает Парамонов.

Автор: Елена Платонова

Пока ни одного комментария, будьте первым!
Чтобы оставить комментарий, вам нужно авторизоваться.
, вы можете комментировать еще  дней
, вы можете комментировать еще  дней
31 деньподписки за59рублей
Оплатите подписку, чтобы читать все комментарии и участвовать в обсуждении новостей