Факторинг — это комплекс финансовых услуг, благодаря которым покупатель может отсрочить платеж перед производителем или поставщиком. Сильно отличается от кредита, потому что основа факторинга — выкуп платежа банком, а не выдача денег под процент.
Простыми словами, факторинг — это способ получить деньги от продавца быстрее, чем он реализует товар и вернет их поставщику в полном объеме.
В сделке принимают участие три стороны:
Иногда в сделке участвует еще одна сторона:
Пример из жизни:
Только без этих средств заводу сложно платить налоги и зарплаты. Он обращается к «фактору»: банку или частной компании. То есть передает третьему лицу право требовать долг с покупателя. Но это еще не является «факторингом». Это простая переуступка прав.
Заводу нужны деньги прямо сейчас, поэтому фактор выплачивает их ему без промедлений. Он отдает ему 70% от суммы долга, чтобы снизить риск невыплаты долга покупателем. Ведь если он отдаст сразу 100%, то сделка для него будет невыгодной.
Теперь завод может платить зарплаты и не переживать, а фактор — требовать деньги за сгущенку. Для этого в штате факторинговой компании есть юристы и бухгалтеры. Когда 10 миллионов рублей наконец-то придут на счет, фактор сделает перевод остатка средств заводу и будет ждать от него оплаты своих услуг.
В этой финансовой схеме хорошо всем участникам:
Конечно, они есть, как и у любой финансовой услуги.
Во-первых, стоимость услуг третьего лица может быть высокой — даже больше, чем переплата по кредиту.
Во-вторых, факторинг — это риск, ведь должник может не выплатить деньги.
Еще к недостаткам можно отнести то, что не всем производителям он доступен: банк может просто отказать в данной услуге. (Как и в кредите!).
В нашей стране факторинг появился как вид финансовой деятельности в 1996 году, когда была принята Часть вторая Гражданского кодекса. Операции регулируются главой 43 Гражданского кодекса РФ — «Финансирование под уступку денежного требования». Однако до сих пор в Гражданском кодексе нет законодательного урегулирования факторинговых операций, поэтому и нет роста этого рынка финансовых услуг.
Лидером в этой сфере является «ВТБ Факторинг». Помимо него, услуги предоставляют Газпромбанк, Металлинвестбанк, СМП Банк, НОМОС-Банк и другие. По итогам 2010 года оборот Газпромбанка по факторинговым операциям составил 18,5 млрд рублей.
Ассоциация факторинговых компаний опубликовала статистические показатели деятельности российских Факторов по итогам 9 месяцев 2020 года. Измеряемый портфель российского рынка факторинга по состоянию на 1 октября 2020 года составил 616 млрд рублей, темп роста от года к году составляет 31%.
Список источников:
